基本上，从事会计工作的人员，份会计相关工作就是出纳，这是为基本的会计工作。下面沈阳会计实操培训为大家全面解析出纳基本的现金收付流程。
 
　　一、收现
 
　　根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款：
 
　　1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名;
 
　　2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;
 
　　3.将收据第1联(或发票联)给付款人;
 
　　4.凭记账联登记现金流水账;
 
　　5.登记票据传递登记本;
 
　　6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)
 
　　注意事项：
 
　　(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
 
　　(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
 
　　二、付现
 
　　1.费用报销流程：
 
　　(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;
 
　　(2)检查并监督领款人签名;
 
　　(3)根据记账凭证金额付款;
 
　　(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;
 
　　(5)登记现金流水账;
 
　　(6)将记账凭证及时传主管岗复核。
 
　　2.人工费、福利费发放流程：
 
　　(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);
 
　　(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;
 
　　(3)登记现金流水账;
 
　　(4)登记票据传递登记本;
 
　　(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
 
　　3.现金存取及保管工作流程：
 
　　(1)每天上午按用款计划开具现金支票或凭银行卡提取现金;
 
　　(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;
 
　　(3)及时盘点现金;
 
　　(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。
 
　　4.管理现金日记账：账证核对，是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;账账核对，是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对;账实核对，是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。做到日清月结。
 
　　注意事项：
 
　　(1)下班后，现金库存应在限额内。
 
　　(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
 
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